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A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Die Veränderungen enthalten im Wesentlichen
Softwarelizenzen und ergeben sich einerseits
durch Abschreibung (92.000 Euro), andererseits
durch Neuinvestitionen (668.000 Euro).
II. Sachanlagen
Die Sachanlagen umfassen alle vereinseigenen
Grundstücke und Gebäude sowie die Betriebs-
und Geschäftsausstattung. Unter Berücksichti
gung von Zugängen (341.000 Euro), Abschrei
bung (715.000 Euro) und Abgängen (1.000
Euro) ergibt sich die Abnahme bei diesem
Posten.
III. Finanzanlagen
1. Der Anteil betrifft die GHG im ASB mbH
in Pirmasens. Im Vorjahr waren hier noch
die Anteile an der Gesellschaft für stationäre
Einrichtungen mbH in Köln und die ASB
gGmbH Erfurt ausgewiesen.
2. Die Beteiligung betrifft einen Kommandit
anteil an der RPR Hörfunk GmbH.
3. Hierbei handelt es sich um Aktienwerte und
festverzinsliche Wertpapiere, die im Rahmen
der Vermögensverwaltung angelegt wer
den. Die Steigerung des Aktivpostens wurde
durch Zugänge (17,8 Mio. Euro) und durch
den Abgang (2,0 Mio. Euro) verursacht.
4. Der ASB-Bundesverband stellt für gemein
nützige Projekte zinsgünstige Darlehen für
seine Gliederungen zur Verfügung. Der
Rückgang ergibt sich aus Neuvergaben
(500.000 Euro) und Tilgungen (1,92 Mio.
Euro).
B. Umlaufvermögen
I. In der Position Vorräte sind die Bestände an
Fachpublikationen, Werbematerialien, Merchan
dising- und sonstige Verkaufsartikel aufgeführt.
II. Die Position Forderungen und Sonstige Vermö
gensgegenstände betrifft im Wesentlichen am
Bilanzstichtag ausstehende Mittel von Zuwen
dungsgebern für Projekte der Auslandshilfe.
III. Bei den sonstigen Wertpapieren handelt es sich
um kurzfristige Wertpapiere (i.d.R. max. ein
Jahr).
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinsti
tuten beinhalten die für den Zahlungsverkehr
erforderlichen liquiden Mittel. Der Liquiditäts
abfluss resultiert aus der Umschichtung in lang
fristige Wertpapiere des Anlagevermögens.
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Diese Position betrifft Zahlungen, im Wesentlichen
Wartungsverträge, die das Folgejahr betreffen und
im Berichtsjahr gezahlt wurden.
D. Aktiver Unterschiedsbetrag
aus der Vermögensverrechnung
Die Guthaben der Mitarbeiter aus Altersteilzeit
werden über eine Anleihe in einem Wertpapierde
pot gesichert. In der Bilanz werden diese mit den
Altersteilzeitrückstellungen verrechnet.
ERLÄUTERUNG BILANZ
Aktiva
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ASB-Jahrbuch 2017